Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя о выплате черной зарплаты

Выплата зарплаты полностью или частично «в конверте» получила довольно широкое распространение, особенно в сфере малого и среднего бизнеса.

Как правило, на такие условия наёмные работники соглашаются от безысходности, не имея другой альтернативы, или не очень чётко представляя себе последствия.

А задуматься об этом стоит: ведь если об оплате больничных или отпусков ещё можно договориться, то уплата налогов и отчисления в Пенсионный фонд со всей зарплаты или её части производиться не будут однозначно.

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя о выплате черной зарплаты

Может случиться так, что данное положение в какой-то момент перестанет устраивать работника, и если с руководством не удастся договориться по-хорошему, проблему придётся решать другим способом. В этом обзоре расскажем о том, куда обращаться, если платят зарплату в конверте, и как правильно подать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя при чёрной зарплате.

Что такое черная зарплата

Черная зарплата значит, что выплаты работнику производятся неофициально, другими словами«в конверте», не проводятся через систему бухгалтерского учёта, работодатель не платит налоги за работника, не отчисляет сборы в пенсионный и другие фонды. Как правило, при чёрной зарплате работник официально не трудоустроен. Серая зарплата означает, что работник оформлен на работу, при этом часть выплат он получает по бухгалтерской ведомости, а часть – в конверте.

О плюсах и минусах зарплаты в конверте сказано многое, не будем повторяться. Предположим, что работника перестала устраивать данная схема оплаты. В таком случае он может обратиться к работодателю с предложением его вывести его зарплату из тени, сделать выплаты официальными. Если ответ будет отрицательным, то работник может:

  • продолжить работу на прежних условиях;
  • уволиться (официально или по существу);
  • пожаловаться на работодателя в налоговую.

При этом работник должен осознавать, что последний вариант может быть чреват для него неприятностями. Ведь по сути он подставляет своего «благодетеля» под удар, и ответ, скорее всего, не заставит себя ждать. Поэтому нужно быть готовым к последствиям такого решения.

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя о выплате черной зарплаты

Ответственность работника и работодателя при «черной» зарплате

Законодательством предусмотрена ответственность как работодателя, так и работника за чёрную и серую зарплату. Поскольку такая форма выплат означает нарушение работодателем правил бухучёта и неуплату налогов и сборов, ему грозит наказание. Оно зависит о того, по какой статье ему будет предъявлена претензия:

  • по ст. 15.11 КоАП РФ (грубое нарушение требований к бухучёту) за черную зарплату работодателю грозит от 10 тыс до 20 тыс рублей штрафа;
  • ст. 122 НК РФ предусматривает ответственность работодателя за неуплату налогов, штраф – 40% от неуплаченной суммы;
  • гораздо более суровое наказание работодателя за зарплату в конверте предусматривает ст. 199 УК РФ, его могут даже лишить свободы на срок до 3 лет.

Работнику тоже может не поздоровиться. Ведь зарплата в конверте означает получение физлицом дохода, не обложенного налогом, а это вызывает необходимость уплаты НДФЛ получателем.

Если физлицо получило доход и с него работодатель не уплатил налог, то нужно подавать декларацию о доходах и уплачивать НДФЛ самостоятельно. Непредставление такой декларации чревато штрафом в размере 5% от суммы налога за каждый месяц неуплаты (ст.

119 НК РФ). Если же неуплата НДФЛ совершается в крупном размере (более 2 млн 700 тыс рублей за 3 года), то по ст. 198 УК РФ «уклонисту» грозит лишение свободы до 1 года.

И вряд ли ссылки работника на то, что оне не понимал различия между черной и белой зарплатами, ему помогут.

Как написать жалобу на работодателя в налоговую инспекцию

Пожаловаться на организацию или ИП в налоговую и сообщить о чёрной или серой зарплате можно разными способами:

  • сообщить о неуплате налогов, подав жалобу при личном обращении в налоговый орган;
  • направить обращение по почте с уведомлением о вручении;
  • написать жалобу в налоговую инспекцию онлайн.

В жалобе нужно указать:

  • реквизиты налогового органа, работника и работодателя;
  • изложить существо претензий к работодателю, желательно с указанием нормы права, которая была нарушена;
  • попросить принять меры воздействия.

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя о выплате черной зарплаты

Желательно подкрепить обращение документами или их копиями, фотографиями, видео- и аудиоматериалами, указывающие на связь работодателя с работником (если последний не трудоустроен официально), а также свидетельствующие о неофициальных выплатах. 

Образец обращения в налоговую инспекцию с жалобой на работодателя

Жалоба в налоговую инспекцию через интернет

Жаловаться, если работодатель платит черную зарплату, можно через и через интернет, подав обращение на сайте ФНС. Жалоба в налоговую инспекцию по неуплате налогов должна содержать:

  • указание органа ФНС и региона обращения;
  • реквизиты заявителя;
  • существо обращения.

К жалобе можно приложить файлы со сканами (фото) документов.

Что делать, если при увольнении не выплатили черную зарплату

Заставить работодателя выплатить черную или серую зарплату, если её не удалось получить при увольнении, можно разными способами:

  • попытаться договориться «по-хорошему», а для подкрепления своей позиции пригрозить работодателю неприятностями, например, пообещать натравить на него какой-либо госорган (уволенному в такой ситуации можно особо не церемониться, ведь работодатель уже не сумеет испортить ему жизнь, если, конечно, не отважится на откровенную уголовщину);
  • обратиться в налоговую и/или прокуратуру;
  • доказать черную зарплату в суде, обратившись с иском к работодателю.

По результатам рассмотрения иска суд может не только обязать выплатить зарплату, но и наказать работодателя за невыплату черной зарплаты. Но только при условии, что работник представит соответствующие доказательства.

Задайте свой вопрос бесплатно

Получите ответ в течение 15 минут!

Спасибо, что задали вопрос!

Ваша заявка была принята и в ближайшее время с Вами свяжется наш юрист.

Как оштрафуют за серую зарплату

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя о выплате черной зарплаты

В 2020 году работодатели для снижения объема налоговых платежей по-прежнему продолжают использовать такой способ ухода от налогов, как выплата «серой» зарплаты. О том, что представляет собой такая зарплата и каковы риски, с которыми сталкиваются работодатель и работник, — в нашем материале.

Суть схемы применения «серой» зарплаты

«Серой» или «теневой» зарплатой следует считать ту часть заработка работника, которая выдается ему неофициально (в конвертах) и не учитывается при налогообложении (Письмо УФНС России по г. Москве от 08.08.2007 № 15-08/075418).

При применении этой схемы для принимаемого на работу лица в трудовом договоре закрепляется заработная плата в величине, равной МРОТ, или немногим выше. Остальная же часть заработка (обычно она оказывается существенно больше обозначенной в трудовом соглашении) выплачивается неофициально.

В использовании «серых» выплат работодатель видит для себя следующие выгоды:

  • с «серой» части ему не надо ни выполнять обязанности налогового агента по уплате НДФЛ (составляющего 13% от дохода), ни платить страховые взносы (общая величина которых зависит от размера платежей на страхование от несчастных случаев, из-за этого составляет от 30,2% до 38,5% от величины дохода и может дополнительно возрастать на 2-14% за счет начислений на выплаты лицам, работающим во вредных или опасных условиях);
  • размер «серой» части может им снижаться с той или иной мотивировкой, которая официально нигде не закреплена, и работник не сможет оспорить такое снижение;
  • возможны систематические задержки «серых» выплат, и работнику сложно повлиять на эту ситуацию;
  • «серая» часть может не доплачиваться совсем или выплачиваться в пониженном размере за периоды очередных отпусков и больничных;
  • при увольнении в конфликтной ситуации реальностью становится невыплата работнику «серой» часть заработка, оказавшегося невыплаченным на день увольнения и «серой» части отпускных, соответствующей неиспользованному количеству дней очередного отпуска (если эта доплата применялась).

Таким образом, сумма материальной выгоды для работодателя может быть весьма значительной. И он также приобретает очень эффективный инструмент влияния на поведение работника.

Признаки выплаты «серой» зарплаты для ИФНС

Факт выплаты зарплаты в конвертах редко остается секретом для налоговых органов. Прямыми свидетельствами этого становятся:

  • жалобы, поступившие от действующих или бывших работников;
  • информация о размере заработка, отраженная в Интернете в данных об имеющейся у работодателя вакансии;
  • справка о более высоком уровне дохода работника, оформленная работодателем;
  • ведомости на выплату «серой» зарплаты, обнаруженные в ходе проверки.

Основания для сомнений в реальности официально показываемой зарплаты возникают при установлении заработка:

  • в объеме ниже среднеотраслевого или среднерыночного по региону;
  • без дифференциации доходов руководителей и рядовых сотрудников;
  • в размере, существенно более низком, чем на предыдущем месте (местах) работы.

Косвенным свидетельством несоответствия доходов их реальному уровню служит покупка физлицом учитываемого в ИФНС имущества (недвижимости, транспорта, земли), стоимость которого несопоставима с его официальными заработками.

Читайте также:  Как подать заявление в суд на работодателя (образец)?

Налоговые последствия «серых» выплат для работодателя

Налоговая ответственность работодателя при «серых» выплатах напрямую связана с неуплатой НДФЛ и страховых взносов с неофициальной части заработка. Ответственность по этим начислениям возникает по разным статьям НК РФ:

  • Для страховых взносов действует ст. 122, в которой указаны 2 ставки штрафа, исчисляемого от суммы неуплаченного платежа, — 20% (п. 1) и 40% (п. 3). Для применения большей ставки должен быть выявлен умысел в занижении налоговой базы. При использовании «серой» схемы выплат наличие умысла присутствует, поэтому начисления будут делаться именно от нее.
  • Для НДФЛ, в отношении которого работодатель является налоговым агентом, применяется ст. 123, предусматривающая лишь 1 вариант ставки для начисления штрафа, — 20%.

Однако этим налоговые риски не ограничиваются, поскольку факт установления «серой» зарплаты влечет за собой подозрения о наличии у работодателя систематически скрываемых им доходов, за счет которых делаются такие выплаты.

Соответственно, в ходе налогового контроля будут тщательно проверяться данные о выручке, занижение объема которой приводит к уменьшению налоговых баз по НДС, налогу на прибыль, УСН или ЕСХН.

Налоговая ответственность по этим налогам, как и по страховым взносам, наступит по ст. 122 НК РФ.

Санкции, применяемые по ст. 122 НК РФ, не избавляют налогоплательщика от необходимости доплатить неуплаченные налоги, а также заплатить пени за задержку оплаты (п. 5 ст. 108 НК РФ). Поэтому общая сумма доплат может оказаться весьма значительной.

Точно такие же платежи (неуплаченный налог и относящиеся к нему пени) придется делать и по НДФЛ, поскольку в п. 9 ст. 226 НК РФ, запрещающий платить этот налог за счет средств налогового агента, с 01.01.

2020 внесены дополнения, позволяющие ИФНС требовать уплаты его сумм, доначисленных по итогам налоговой проверки.

Уплачиваемый в такой ситуации НДФЛ не будет уменьшать налоговые базы по налогам, зависящим от объема полученной выручки (Письмо ФНС России от 10.03.2020 № СД-4-3/4109).

Безусловно, конкретную величину налоговых доначислений ИФНС придется обосновать (п. 6 ст. 108 НК РФ). Однако налоговики самостоятельно могут собрать лишь часть доказательств. Подкрепление их фактами и сбор дополняющей информации осуществят следственные органы (Письмо ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@).

Административная и уголовная ответственность должностных лиц

Для должностных лиц работодателя-юрлица следствием выплаты «серой» зарплаты может стать привлечение к административной, а также к уголовной ответственности.

https://www.youtube.com/watch?v=jCw_QxO3Uac

Административная ответственность при выявлении «серых» выплат возникает в связи с грубым искажением данных бухучета и бухотчетности, приводящим к занижению налогов более чем на 10% или искажению больше чем на 10% любого из показателей финансовой отчетности (примечание 1 к ст. 15.11 КоАП РФ). При систематически осуществляемых «серых» выплатах оба эти показателя применительно к проверяемому периоду могут достигать величины, достаточной для применения административного штрафа. Размер его составит (ст. 15.11 КоАП РФ):

  • от 5 тыс. руб. до 10 тыс. руб. при впервые выявленном нарушении (п. 1);
  • от 10 тыс. руб. до 20 тыс. руб. при повторном проступке (п. 2).

При повторном нарушении штраф может быть заменен дисквалификацией на срок от 1 года до 2 лет.

Уголовная ответственность из-за «серых» выплат наступает по ст. 199 УК РФ. Для применения этой ответственности объем допущенных нарушений должен оказаться крупным (свыше 15 млн руб.) или особо крупным (более 45 млн руб.) за 3 финансовых года, следующих подряд друг за другом (примечание 1 к ст. 199 УК РФ).

При крупных нарушениях наказанием становятся (п. 1 ст. 199 УК РФ):

  • штраф в размере от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. либо в объеме зарплаты или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2 лет;
  • принудительные работы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока;
  • арест на срок до полугода либо ограничение свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока.

Для особо крупных нарушений или деяний, совершенных группой лиц по предварительному сговору наказанием будет (п. 2 ст. 199 УК РФ):

  • штраф в размере от 200 тыс. руб. до 500 тыс. руб. либо в объеме зарплаты или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет;
  • принудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока;
  • ограничение свободы на срок до 6 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока.

От уголовной ответственности может быть освобождено лицо, впервые совершившее преступление, если оно или юрлицо, применительно к которому это преступление имело место, полностью уплатит все суммы недостающих налогов, а также относящиеся к ним пени и штрафы, начисленные в соответствии с НК РФ (примечание 2 к ст. 199 УК РФ).

Последствия «серых» выплат для работника

Несмотря на то, что налогоплательщиком по НДФЛ, считается работник, получающий доход от работодателя (п. 1 ст. 207 НК РФ), налоговой ответственности у него по «серым» выплатам, сделанным в его адрес, не возникает.

Связано это с тем, что обязанность исчисления, удержания и уплаты налога с зарплаты возложена на налогового агента (п. 1 ст. 226 НК РФ), то есть на работодателя.

Если же у налогового агента нет возможности удержать налог, то он об этом должен известить и самого работника, и ИНФС (п. 5 ст. 226 НК РФ).

При «серых» выплатах работодателем не выполняется никакая из этих обязанностей. Но вины работника в этом нет. Поэтому предъявление к нему претензий налогового характера необоснованно. Дополнения, внесенные с 01.01.2020 в п. 9 ст. 226 НК РФ, подтверждают справедливость этого вывода, поскольку закрепляют право налогового органа получить доначисленный в ходе налоговой проверки налог (а вместе с ним и пени по нему) с работодателя.

Однако негативные последствия «серой» зарплаты для работника все-таки имеют место. Выражаются они в занижении:

  • объема дохода, учитываемого при расчете среднего заработка, что влияет на размер платежей по отпускным и больничным;
  • выходного пособия, выплачиваемого при увольнении персонала по сокращению;
  • страховых взносов, влияющих на размер будущей страховой пенсии;
  • доходов, отражаемых в предоставляемых работодателем справках формы 2-НДФЛ;
  • объема НДФЛ, который можно вернуть из бюджета при применении налоговых вычетов.

Подводим итоги

  • «Серой» считается часть зарплаты, выплачиваемая работнику неофициально (сверх суммы, обозначенной в трудовом договоре). Такая схема позволяет работодателю не только снизить налоги, уплачиваемые с зарплаты, но и влиять на поведение работника, а также по своему усмотрению уменьшать размер «серых» выплат или задерживать их выдачу.
  • Существует ряд признаков, делающих для контролирующих органов очевидной применение «серой» зарплаты. Однако и сами факты таких выплат, и их объемы требуют доказательств. Их получение осуществляется в ходе налоговых проверок. К получению доказательств могут привлекаться следственные органы.
  • Следствием выявления системы «серых» выплат для работодателей становится доначисление к уплате налогов (взносов), пеней и штрафов. Причем доначисляются не только те платежи, которые имеют отношение к зарплате (НДФЛ и страховые взносы), но и налоги, связанные с выручкой (НДС, прибыль, УНС, ЕСХН), поскольку источником «серых» выплат, как правило, являются скрываемые от налогообложения доходы. Возможность требовать от работодателя доплаты НДФЛ появилась с введением с 01.01.2020 дополнений с п. 9 ст. 226 НК РФ.
  • Применяемые по доначисляемым налогам штрафы установлены двумя статьями НК РФ — 122 (для страховых взносов и налогов, связанных с выручкой) и 123 (для НДФЛ). Ст. 122 устанавливает 2 величины ставок для штрафа — 20% и 40 %. Большая величина применяется при умышленном занижении налоговой базы. В ст. 123 указана лишь одна ставка — 20%.
  • Должностные лица работодателя-юрлица могут быть привлечены к административной и уголовной ответственности. Возникновение административной ответственности связано с грубым (составляющим не менее 10%) искажением данных бухучета и бухотчетности, а уголовной — с объемом (крупным или особо крупным) неуплаченных налогов.
  • Привлечение к налоговой ответственности работника, получающего «серую» зарплату, неправомерно, поскольку обязанность исчисления, удержания и уплаты НДФЛ с зарплаты возложена на работодателя, являющегося налоговым агентом. Дополнительно об этом с 01.01.2020 свидетельствует закрепленное в п. 9 ст. 226 НК РФ право требовать уплаты доначисленного в ходе налоговой проверки налога от работодателя.
  • Негативные последствия получения «серой» зарплаты для работника выражаются в занижении тех сумм, которые влияют на расчет отпускных, больничных, выходного пособия, пенсии, объем возвращаемого из бюджета НДФЛ и показываются в справках о доходах.

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя: образец заявления (черная зарплата), как написать и подать письмо?

Главная / Трудовая инспекция / Оформляем жалобу в налоговую инспекцию на работодателя

Согласно Трудовому Кодексу РФ, который регулирует взаимоотношения между наемным сотрудником и работодателем, последний обязан выплачивать определенную заработную плату своим подчиненным, а также нести ответственность по другим обязательным выплатам. На практике многие работодатели не стремятся оформить официально трудовые отношения со своими подчиненными, предлагая им черную зарплату «в конверте».

Сотрудники компаний или иных форм предприятий имеют право написать жалобу на руководителя организации, если трудовые отношения нарушаются.

Например, сотрудники могут обратиться в контролирующие органы, если работодатель нарушает сроки трудовой смены, не предоставляет пособия в период отпуска или необоснованно увольняет.

В этой статье мы расскажем вам о том, как пожаловаться в налоговую на работодателя, а также составить жалобу, если ваша заработная плата неофициальная.

Читайте также:  Где и как получить выписку из лицевого счета квартиросъемщика?

Трудовые споры (о чем нужно знать)

Пожаловаться на своего работодателя можно в различные инстанции, среди которых и налоговая инспекция. Работник имеет право написать обращение в контролирующую структуру самостоятельно или же оформить жалобу от имени нескольких коллег. Жалоба в налоговую может быть составлена, если руководитель предприятия:

  • Официально не трудоустраивает своих подчиненных;
  • Не производит обязательных выплат по налогам, в пользу пенсионного и социального страхования;
  • Выдает серую или черную заработную плату;
  • Предоставляет недостоверные сведения в налоговую инспекцию о размере дохода его подчиненных, их налогах.

Налоговый орган имеет право наложить штраф на работодателя, не оплатившего налоги или скрывшего размеры налогооблагаемой базы. За неоплаченные налоги по черной зарплате штраф составит 20% от суммы долга, а при сокрытии реального размера налоговой базы – 40%.

Разберем, что же такое белая, серая и черная зарплата:

  1. Белая зарплата – это оклад труда, который включает в себя все дополнительные премии и начисления. Со всей суммы работодатель выплачивает установленные налоги, взносы. Также работник имеет право запросить справку о доходах, в которой будет указан полный размер оплаты труда.
  2. Серая оплата труда – это заработная плата, состоящая из двух частей. Чаще всего это минимальный официальный размер оплаты плюс дополнительные премии. Работодатель оплачивает взносы и налоги лишь с официального заработка. Дополнительные надбавки являются неофициальными.
  3. Черная зарплата – это оплата труда работникам, которые никаким образом не трудоустроены. Работодатель оплачивает договорную зарплату, но между ним и наемным сотрудником трудовые отношения не зарегистрированы.
  • Есть вопрос по жалобе в налоговую на работодателя?
  • Задайте его опытному трудовому юристу в рамках БЕСПЛАТНОЙ консультации!
  • Горячая линия по Москве: 8 (495) 131-95-79
  • Задать вопрос

Самый оптимальный вариант при трудоустройстве – это получать белую заработную плату. При этом работодатель оплачивает все необходимые взносы, обеспечивая своего подчиненного медицинским обслуживанием и будущей пенсией.

Неофициальное трудоустройство и черная зарплата – самый нежелательный вид найма. Работник фактически не является трудящимся, не копит трудовой стаж и пенсионные накопления. Также такие трудовые отношения не защищены законом.

Так почему же неофициальные трудовые взаимоотношения и черная зарплата так популярны на рынке труда? Основная причина – это выгода руководителей предприятий.

Они не обязаны платить налоги и взносы за несуществующего сотрудника, нести за него ответственность, оплачивать больничные, обеспечивать достойные условия труда.

Письма в налоговые органы

Стоит знать о том, что при получении черной заработной платы ответственность несет не только работодатель, но и получатель дохода.

Согласно Налоговому кодексу РФ, каждый гражданин обязан отчитаться обо всех полученных доходах.

Статья 198 Уголовного кодекса РФ устанавливает меры наказания, которые могут быть применены к гражданину за укрывательство полученного дохода. Чаще всего это штраф до трехсот тысяч рублей.

Перед тем как обратиться в государственные органы необходимо подготовить доказательства нарушения работодателем установленных законов. К рассмотрению вместе с жалобой могут быть приняты:

  1. Документы или их копии (фотографии), указывающие на получение заявителем черной зарплаты. Вы можете приложить к заявлению копию зарплатной ведомости или расчетные листы.
  2. Выписки из банка о получении денежных переводов от работодателя на вашу личную карту. Как правило, получать выписки нет необходимости, поскольку практически все руководители выплачивают черную зарплату наличными средствами.
  3. Документы или их копии, указывающие на причастность заявителя к деятельности компании. Обратившийся может предоставить налоговой инспекции накладные, счета или иные бумаги, где написаны его Ф.И.О. Это поможет госорганам установить связь между заявителем и работодателем.

Подать жалобу по причине получения черной зарплаты можно и на основании свидетельских показаний. Лучше всего если несколько коллег вместе с вами напишут коллективное обращение. Вы можете подать заявление самостоятельно, приложив к нему письменные показания свидетелей о том, что руководитель выдает черную зарплату.

В качестве доказательств получения черной зарплаты можно приложить фото или видеоматериалы, сделанные с работодателем в момент вручения вам оплаты.

Жалоба на работодателя в налоговую инспекцию, образец которой представлен в данной статье, может быть подана и в другие инстанции. Вы, как сотрудник, имеете право сообщить о нарушениях на предприятии в прокуратуру и даже в суд.

Как написать заявление (образец и способы подачи)

Составить заявление контролирующим органам несложно. Главное перед этим – собрать все возможные доказательства получения черной зарплаты, показания свидетелей.

При наличии веских доводов налоговая служба может инициировать проверку по жалобе сотрудника, которая установит факт нарушения законодательства.

Заявление в налоговую на работодателя, который выдает черную зарплату, может быть подано одним из трех способов:

  • При личном обращении в территориальное налоговое управление. Вы можете передать заявление лично начальнику отделения или зарегистрировать обращение в канцелярии;
  • Через официальный сайт налоговой инспекции. В специальном разделе портала есть возможность написать жалобу, а также приложив к нему электронное заявление;
  • Путем отправки заявления заказным письмом через почту. Вы можете составить заявление, приложить к нему необходимые документы и послать налоговой. Желательно выбрать отправление с обратным уведомлением о получении адресатом.

Ваше обращение должно быть адресовано налоговой инспекции, к которой относится ваш работодатель. Другие инстанции не вправе вести проверки не по месту их обслуживания.

Согласно законным нормативам, заявитель должен получить ответ на жалобу от налоговой службы в течение 30 дней с даты оформления обращения.

Налоговая инспекция имеет также еще 30 дней в запасе для проведения проверки и определения фактов нарушения работодателем законодательства.

По завершении всех мероприятий трудовая налоговая инспекция должны прислать обращение заявителю о ходе проверки и ее результатов.

Скачать образец заявления можно тут

Черная зарплата — как пожаловаться налоговой?

Некоторые работники сознательно идут на неофициальную работу ради получения большего размера оплаты труда. Работодатель готов платить чуть больше, ведь он экономит на всех других расходах: налогах, обязательных взносах, страховании. Но такие трудовые отношения формально не существуют, а значит, при необходимости работник не сможет доказать факт своей работы.

Бывают ситуации, при которых работодатель намеренно вводит в заблуждение своих сотрудников, не оформляя их официально. Работники могут думать, что получают белую зарплату. Но вскоре узнают, что все это время работали за черный оклад.

О чем нужно знать? Заявление о нарушении руководителем трудового и налогового законодательства может быть написано в свободной форме, однако, документ должен содержать следующую ключевую информацию:

  1. Сведения о заявителе (Ф.И.О., реквизиты и контактные данные).
  2. Информация о месте работы (наименование и реквизиты организации, Ф.И.О. руководителя, местонахождения предприятия).
  3. Текст жалобы с указанием фактов нарушений.
  4. Дата составления бумаги и личная подпись заявителя.

В тексте жалобы нужно детально изложить все обстоятельства вашего трудоустройства и описать нарушения со стороны работодателя. Необходимо обосновать действия руководителя по законным актам. Можно вывести сравнения в пользу нарушения статей Налогового, Трудового и Уголовного кодекса.

Если вы получали заработную плату из-за обмана руководителя, то неоплаченные взносы или оклад можно истребовать с виновного через суд. Однако если неофициальное трудоустройство было осуществлено по обоюдному согласию работника и руководителя, то вернуть невыплаченные средства невозможно.

Как подать анонимно?

Нередко сотрудники не могут заявить о нарушении своих прав из-за боязни потерять рабочее место. Как мы упоминали ранее, работодателю не составит труда уволить неофициального сотрудника. Как написать анонимное письмо в налоговую без последствий и возможно ли это?

Без указания своих личных данных и сведений вы можете передать факт нарушения законодательства налоговой инспекции несколькими путями:

  1. Позвонить в госучреждение и оставить жалобу без указания реквизитов звонившего.
  2. Оформить обращение на сайте налоговой инспекции без указания своих данных.
  3. Написать заявление без сведений о заявителе и отправить его по почте налоговой инстанции.

При подаче обращения таким способом контролирующая структура не сможет узнать сведений о заявителе, и вы останетесь без переживания по поводу места работы. Однако, что же лучше: жалоба в налоговую анонимно или нет?

Читайте также:  Можно ли вернуть телефон, если он не понравился, в течение 14 дней, и как?

Один недостаток оформления анонимной жалобы о нарушении работодателем законодательства – затянутые сроки проверки и установления факта нарушения. Ведь заявителя фактически нет, а значит налоговой инспекции нет необходимости соблюдать сроки рассмотрения заявления и составления ответа.

Не стоит скрывать своих реквизитов, поскольку налоговой инспекции будет необходимо установить достоверность полученной информации. Сообщите о нарушении ваших прав на работе путем официального обращения в контролирующие органы и предоставьте все возможные доказательства.

Работодатель не выплатил серую зарплату

Опасаюсь за свою работу. Последние несколько недель работодатель массово увольняет верных компании сотрудников под выдуманными предлогами. Ходят слухи, что некоторым работникам не платят часть зарплаты, а уволенным не выдают деньги за отработанный период.

Я получаю часть официально, а часть в конверте. Если вдруг меня обманут, смогу ли я пожаловаться куда-нибудь и получить свои деньги в полном объеме? Работаю так несколько лет, есть коллеги-свидетели и история движения денег по карте.

Александр

Если работодатель платит налоги только с оклада, у вас действительно серая зарплата. Придется доказывать, сколько вы получали. И выписок по карте и свидетельских показаний может оказаться недостаточно. Расскажу, как действовать и почему у налоговой тоже могут появиться вопросы к вам.

Если это действительно так, попросите у кадровика или бухгалтера положение о премировании. Там может быть написано, что работник имеет право на премию, если достигнет конкретных показателей. В таком случае можно побороться за неполученную премию.

Премия — это денежное поощрение за хорошую работу. Когда работник увольняется, у работодателя нет интереса поощрять его материально. Но если работнику заранее была обещана премия за достижение конкретных показателей, он сохраняет право на нее, даже если покидает компанию. Невыплаченную премию можно попытаться взыскать через суд.

Например, так произошло в Ханты-Мансийске. Женщина увольнялась с позиции финансового директора и требовала от работодателя выплатить ей деньги в полном объеме, в том числе премию, которая составляла часть зарплаты.

Суд проанализировал положение о премировании, действовавшее в этой организации, и пришел к выводу, что ежемесячная премия была гарантированной выплатой, если работник добросовестно исполнял свои обязанности.

Доказательств, что работник плохо трудился, у работодателя не было, поэтому суд взыскал невыплаченную премию.

https://www.youtube.com/watch?v=J6FudEJQg_k

Вот еще пример из суда. Уволенный сотрудник одного банка пытался взыскать невыплаченную премию. Суд первой инстанции ему отказал. Работник подал апелляцию и выиграл ее.

Вышестоящий суд обратил внимание, что в банке есть положение о премировании, в котором указано, что премия выплачивается за конкретные показатели.

Но Верховный суд не согласился с этим, поскольку в положении было также указано, что выплата премии зависит от результата работы банка в целом. Работник остался без премии.

Иногда можно обойтись и без судаМы пишем в том числе и об этом. Подпишитесь на рассылку, чтобы узнать, как защищать свои права без судов

Тогда это действительно неофициальная зарплата — черная или серая. Это не юридические термины, но так говорят все, включая бухгалтеров и кадровиков.

Например, в одном из ресторанов Кирова обслуживающий персонал был не оформлен. Руководство договорилось с сотрудниками о зарплате, но не стало заключать трудовые договоры.

Со временем им перестали платить надбавки, а потом и вовсе всех уволили. Сотрудники пошли в суд и доказали, что они были допущены к работе, а значит, фактически были работниками ресторана.

Теперь долги по зарплате перед ними компания должна погасить по решению суда.

Это серая зарплата: у вас есть трудовой договор, официальную часть зарплаты перечисляют два раза в месяц и ежемесячно дают расчетный листок. Кроме того, вы получаете надбавки, которые не указаны в расчетном листке. Зарплата поделена на две части — официальную и нелегальную. Работодатель платит налоги и страховые взносы только с официальной части.

К сожалению, большинство судов считают, что работодатель не обязан перечислять нелегальную часть серой зарплаты. По мнению судов, работник должен получать ту зарплату, которая указана в его трудовом договоре.

Если работник подписал трудовой договор, то он согласился с размером оплаты своего труда.

Даже если в договоре написано, что работник получает 12 000 Р, а на самом деле — 40 000 Р, работник может требовать только 12 000 Р.

Например, уволенная работница из Ульяновска подала в суд на работодателя, который задолжал ей. Суд взыскал долг, но рассчитал его исходя из официальной зарплаты.

Работница обжаловала решение суда и заявила, что часть зарплаты получала в конверте. Вышестоящий суд отказался удовлетворять ее жалобу.

По мнению суда, законодательство не знает такого понятия, как неофициальная заработная плата. Поэтому через суд ее взыскать нельзя.

Похожее решение было принято по иску работницы из Липецка. Ее уволили, не выплатив неофициальную часть зарплаты. Но, по мнению суда, взыскать можно только ту зарплату, которая указана в договоре.

Вот пример. Суд взыскал в пользу работодателя уже выплаченную работнику неофициальную зарплату. Такие суммы поступали на карту работника с назначением платежа «Представительские расходы».

При этом в должностные обязанности работника не входили действия, на которые такие представительские расходы требовались.

Суд решил, что у работника была серая зарплата и необоснованно выплаченные суммы он должен вернуть.

Прежде чем обращаться в суд, попробуйте поговорить с работодателем.

Помните: согласившись на серую зарплату, вы тоже нарушили закон. Поэтому постарайтесь прийти к компромиссу с работодателем. Лучше получить от него меньше обещанного, чем идти в суд, который, скорее всего, откажется взыскивать серую зарплату.

Так что говорите спокойно. Скажите, что ваши права нарушены и вы будете жаловаться в налоговую, прокуратуру, инспекцию труда, а если не поможет — в суд. Не просите того, что вам явно не полагается. Не накручивайте дополнительные проценты и компенсацию морального ущерба. Избегайте угроз, прямого шантажа и ультимативной формы общения.

Если вы все еще работаете, то перед тем, как писать жалобы, оцените все за и против. Жалоба не основание для увольнения. Но, скорее всего, вы окончательно испортите отношения с работодателем.

Организацию могут оштрафовать на 50 000 Р, а ИП — на 5000 Р.

Чем в большее количество органов вы пожалуетесь, тем выше вероятность, что какой-то из них удовлетворит вашу жалобу. Возможно, в ходе разбирательства откроются новые обстоятельства или появятся дополнительные доказательства.

Если по всем жалобам вам откажут, внимательно изучите обоснования отказов. Возможно, у вас недостаточно доказательств или на самом деле вам вовсе и не платили серую зарплату.

Если же вы уверены, что ваши права нарушены, подавайте иск в суд.

Перед обращением в суд надо собрать доказательства, что фактически ваша зарплата больше, чем указано в договоре.

Вы пишете, что неофициальную доплату перечисляли вам на карту и вы сможете запросить выписку по счету. Это отличное доказательство, но его может быть мало.

Работодатель мог перечислять вам доплаты в качестве неофициального поощрения за хорошую работу или как компенсацию расходов. При разбирательстве по вашей жалобе он может заявить, что основания для таких доплат отпали.

Вряд ли суд накажет работодателя за то, что он дополнительно вам помогал, даже если и не оформил все как следует.

Также вы пишете, что ваши коллеги могут выступить свидетелями. Это тоже хорошее доказательство, но и его может не хватить. Уволенные коллеги сами заинтересованы в том, чтобы суд доначислил вам и им дополнительную зарплату. А работающие сотрудники, скорее всего, не дадут показания против своего работодателя.

Например, работники одного городского предприятия дали суду разные показания. Одни говорили, что большая часть зарплаты платится нелегально, а другие — что это слухи. В результате взыскивать серую зарплату суд отказался.

Пока вы еще работаете, начинайте собирать другие доказательства. Работодатели часто ведут неофициальные ведомости, где фиксируют выдачу серой зарплаты. Если вам удастся получить такие бумаги, это может стать хорошим аргументом в суде.

Например, один бухгалтер принес в суд табель рабочего времени и ведомости по выдаче зарплаты. Из этих документов следовало, что фактически бухгалтер получал больше, чем было указано в трудовом договоре. Суд решил, что для ухода от налогов работодатель вел двойную бухгалтерию, поэтому работник имеет право на большую зарплату.

По другому делу уволенный замдиректора принес в суд ведомости с начисленной заработной платой, из которых следовало, что он получал зарплату больше. Суд обязал работодателя выплатить всю зарплату согласно ведомости, хотя в трудовом договоре была другая сумма.

Например, один юрист при помощи такого объявления смог доказать, что при приеме на работу ему обещали зарплату в большем размере. Суд удовлетворил его требования.

Если вы намерены бороться за свою серую заработную плату, понадобится потрудиться и собрать дополнительные доказательства. Конкретного перечня нет — придется применить смекалку. Одной выписки со счета и свидетельских показаний может быть недостаточно.

Работодателя могут наказать за черную или серую зарплату, поэтому с ним можно попытаться договориться до суда.

На серую зарплату можно пожаловаться в прокуратуру, инспекцию труда и налоговую. Но имейте в виду, что к вам у налоговиков также могут возникнуть претензии.

Серую зарплату можно попытаться взыскать через суд. Для этого надо заранее подготовить доказательства. Выписки со счета и свидетельских показаний может быть недостаточно.

Не всегда суды встают на сторону работников. Часть судей отказываются взыскивать неофициальную часть серой зарплаты.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *